Klaus Jürgens
Steuerberater, CVA, Director, Financial Services
Weil unabhängige, prüffähige Bewertungsansätze Ihre Verhandlungsposition und Entscheidungen stärken
Unternehmen stehen heute vor hochdynamischen Märkten, einer verschärften Regulatorik und immer komplexeren Rechnungslegungsstandards. Ob strategische M&A-Transaktionen, gesellschaftsrechtliche Umstrukturierungen oder die zunehmende Bedeutung immaterieller Vermögenswerte – die verlässliche Ermittlung und Absicherung von Unternehmenswerten wird für das Management zu einer zentralen Herausforderung. Fehlende Transparenz oder methodische Schwächen bei der Bewertung bergen erhebliche wirtschaftliche, steuerliche und rechtliche Risiken.
Komplexität verstehen. Werte belastbar machen. Entscheidungen ermöglichen.
In einem anspruchsvollen Marktumfeld in der hochregulierten Finanzindustrie sind belastbare Unternehmensbewertungen weit mehr als eine rechnerische Ableitung – sie schaffen Orientierung, sichern Entscheidungen ab und stärken die Kommunikation mit Investorinnen und Investoren, Gremien, Gesellschafterinnen und Gesellschaftern und weiteren Stakeholdern. BDO unterstützt Kundinnen und Kunden, insbesondere Finanzinstitute, Versicherungen, Leasing- und Immobiliengesellschaften bei komplexen Bewertungs- und transaktionsbezogenen Fragestellungen mit fundierter Branchenkenntnis, analytischer Tiefe und praktischer Transaktionserfahrung.
Unser Bewertungsansatz folgt anerkannten Marktstandards (insb. IDW S1 aus April 2026, IVS aus Januar 2025, den IPEV Valuation Guidelines aus Dezember 2025 oder den IFRS etc.) und wird konsequent auf den jeweiligen Bewertungszweck, den Transaktionskontext und das zugrunde liegende Geschäftsmodell zugeschnitten. Ob unabhängiges Gutachten als neutraler Gutachter, (gutachtliche) Stellungnahme als neutraler Sachverständiger, einfache Wertberechnung mit unterschiedlicher Analysetiefe als Ihr Berater – wir liefern neben einem tiefen Branchenverständnis transparente, fundierte und entscheidungsrelevante Ergebnisse.
Als Teil des weltweiten BDO Financial Services Netzwerks verbinden wir lokales Marktverständnis mit internationaler Reichweite. So entstehen Bewertungslösungen, die unabhängig, pragmatisch und auf die konkrete Entscheidungssituation ausgerichtet sind.
Wie wir Sie unterstützen
Bewertungen bei gesetzlichen oder vertraglichen Anlässen:
- Anforderungen des Gesellschafts- und Steuerrechts: Ob Bewertungen oder Angemessenheitsprüfungen bei Squeeze-outs oder Unternehmensverträgen, Werthaltigkeitsbescheinigungen bei Kapitalerhöhungen, Gründungen oder Umwandlungen etc. und auch bei steuerlichen Bewertungsfragen: Unsere Expertinnen und Experten bringen langjährige Erfahrung ein – auch in gerichtlich bestellter Gutachterfunktion unter Anwendung des IDW S1. In enger Zusammenarbeit mit unseren Steuerexpertinnen und Steuerexperten kennen wir sowohl die fachlichen Anforderungen als auch die praktische Sicht der Finanzverwaltung.
Bewertungen im Rahmen von M&A-Transaktionen:
- Fairness Opinion/Angemessenheitsprüfung gemäß IDW S8, Kaufpreisanalysen/M&A Support: Wenn Transaktionen eine klare Einschätzung zu fairem Wert, Kaufpreisspannen oder entscheidungsrelevanten Werttreibern erfordern, liefern wir belastbare, zukunftsgerichtete Analysen zur Unterstützung von Verhandlungen, Gremienentscheidungen und Stakeholder-Kommunikation.
Bewertung aufgrund von Anforderungen der externen Rechnungslegung:
- Kaufpreisallokation/Purchase Price Allocation („PPA“) und Werthaltigkeitsprüfungen/Goodwill-Impairmenttest: Wir unterstützen Sie dabei, Transaktionen und geschäftliche Entwicklungen in rechnungslegungskonforme Bewertungsergebnisse nach HGB und IFRS zu überführen – mit fundiertem Know-how in PPA´s und Impairment Tests sowie bei (Zeit-)Wertermittlungen Ihrer Beteiligungen oder sonstiger Vermögensgegenstände im Jahresabschluss.
Bewertung (immaterieller) Vermögenswerte und Schulden:
- Assets, Schulden und immaterielle Werttreiber: Wir bewerten regelmäßig einzelne Wirtschaftsgüter und Schulden, darunter Kredite und Portfolios. Darüber hinaus bewerten wir Marken, Kundenstämme und Technologien im Rahmen von Transaktionen, Asset Deals und PPAs nach Maßgabe des IDW S5 sowie einschlägiger internationaler Standards.
Unser 360°-Ansatz:
Unsere Bewertungsspezialistinnen und -spezialisten verbinden Financial-Services-Expertise, Transaktions-Know-how und belastbare analytische Methoden. So entstehen Bewertungsergebnisse, die transparent, nachvollziehbar und auf Ihre konkrete Entscheidungssituation zugeschnitten sind.
Wir unterstützen Sie bei Transaktionen, gesetzlichen oder vertraglichen Bewertungsanlässen, Fairness Opinions, der Bewertung immaterieller Vermögenswerte, PPA- und Werthaltigkeitsprüfungen sowie strategischen Entscheidungsprozessen – unabhängig, pragmatisch und marktgerecht.
Mit unserem integrierten Ansatz, den verschiedenen Branchen-Clustern (insb. Financial Service Banking / Insurance aber auch Energie, Real Estate, Gesundheitswirtschaft, öffentliche Sektor u. w.) und dem Zugang zum internationalen BDO Netzwerk helfen wir Ihnen, komplexe Bewertungsfragen klar, glaubwürdig mit entsprechendem Branchen-Tiefgang und sicher zu steuern.
Sprechen Sie mit uns darüber, wie unsere Bewertungsexpertinnen und -experten Ihre nächste Entscheidung unterstützen können.