Publikation
Datum:
Finanzinstrumente & Treasury
Unterstützung bei der Bilanzierung von Finanzinstrumenten sowie im Bereich Treasury und Reporting
Worum geht es?
- Die Bilanzierung von Finanzinstrumenten nach den internationalen Rechnungslegungsstandards ist in IFRS 9, IAS 32 sowie IFRS 7 geregelt und unterscheidet sich grundlegend vom deutschen Handelsrecht, aber auch von den Vorschriften nach US GAAP
- Die Treasuryfunktion hat für eine effiziente Steuerung der finanziellen Ressourcen und Risiken eines Unternehmens Sorge zu tragen. Die wichtigsten Handlungsfelder sind:
- Liquiditätsmanagement, Außen- und Innenfinanzierung sowie Investitionen
- Risikomanagement und Reporting
Was sind die Herausforderungen?
- Vielfältigkeit von teils komplexen Finanzinstrumenten muss prozessual und bilanziell abgebildet werden, sodass sie einer Prüfung durch den Wirtschaftsprüfer standhalten
- unterschiedlicher Bilanzansatz nach IFRS, US GAAP und HGB, gepaart mit umfangreichen Angabevorschriften
- Zahlungsströme sind sorgfältig zu planen und zu überwachen, Bankkonten zu verwalten sowie Finanzierungskapital zu beschaffen und dessen Quellen zu evaluieren
- Identifikation und Steuerung von Risiken, Entwicklung von Anlagestrategien und Pflege von Bankbeziehungen
Wie können wir Sie unterstützen?
- Im Bereich Accounting (IFRS/HGB/US GAAP):
- Bilanzierung und Bewertung von Derivaten sowie Abbildung als Hedge Accounting
- Sicherstellung der gewünschten Bilanzierung von Finanzierungsverträgen (z.B. Erfüllung der Eigenkapitalkriterien, Ausbuchung bei Factoring-/ABS-Transaktionen, Beibehaltung des operativen Ausweises bei Supply Chain Financing)
- Erstellung der umfangreichen und teilweise komplexen Anhangangaben
- maßgeschneiderte Wertminderungsmodelle zur Quantifizierung der Risikovorsorge
- Im Bereich Treasury & Reporting:
- Entwicklung von Cashflow-Prognosen und -Analysen
- Analyse und Optimierung von Prozessen (u.a. im Rahmen von Business Intelligence)
- Optimierung von Working Capital
- Implementierung und Umsetzung von Risikomanagementstrategien
- Begleitung bei der Implementierung von Cash Management Systemen
Welchen Mehrwert haben Sie?
- Lösungen durch Spezialistinnen und Spezialisten, die unternehmensintern nicht bestehen
- Personelle Entlastung durch Einbindung unserer Fach- und Prozessexpertinnen und -experten
- Individuelle Beratung (Coaching Approach vs. Full Service Approach)